关于日照市2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布日期: 2021-09-14 11:39 信息来源:日照市审计局
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关于日照市2020年度市级预算执行

和其他财政收支的审计工作报告 

——2021826日在日照市第十八届人民代表大会

常务委员会第三十次会议上

市审计局局长    

 

主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

我受市政府委托,根据《审计法》及相关规定报告2020年度市级预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

今年的预算执行审计,围绕市委和上级审计机关确定的各项重点任务,深化党建引领,加强市县联动,推进审计改革创新,关注重大政策落实、财政资金绩效、公共财政风险,加大对六稳”“六保相关政策、项目和资金审计力度充分发挥审计监督保障作用

审计结果表明2020年,全市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导认真落实省委、市委各项工作安排,在市人大及其常委会依法监督下,统筹疫情防控和经济社会发展,重大政策措施落地见效,民生事业持续改善,经济社会平稳健康发展。财政部门进一步加大组织收入的工作力度,保障了民生和社会事业各项开支,财政体制改革进一步深化。

——一般公共预算收入逐年递增,民生支出成效显著。2020全市一般公共预算收入176.3亿元较上年增长3.5%推动民生实事落实2020全市民生支出232.12亿元,占当年一般公共预算支出的81%,城乡居民医疗保险等标准持续提高。整合涉农资金26.71亿元,全面支持乡村振兴战略实施

——聚焦重点打赢三大攻坚战,重点领域保障有力全市投入财政扶贫资金4.2亿元,持续加大对重点扶贫区域的帮扶,脱贫攻坚战圆满收官;全面完成十三五节能减排任务,市区PM2.5改善率全省第一严控政府债务增量、消化存量,全市政府综合债务率居于合理区间全力保障疫情防控全市公共卫生支出增长63.2% ;抗疫特别国债等直达资金20.3亿元全部直达基层,直接惠企利民;上级转移支付和政府专项债券资金229.8亿元统筹用于全市重点项目建设。

——治已病防未病审计整改力度不断加大。针对2019年度审计工作报告反映的问题,有关部门单位制定完善制度42项,统筹盘活存量资金1.04亿元、上缴国库6522.18促进资金拨付1.53亿元。截至20216整改率95.5%。对尚未整改完毕问题,有关部门将持续进行跟踪督促。

一、财政管理审计情况

市财政局具体组织市级预算执行编制决算草案履行财政管理相关职责等情况进行了审计2020年市级一般公共预算总收入129.1亿元,总支出128.9亿元,结转0.2亿元。市级政府性基金总收入284.8亿元,总支出254.7亿元,结转30.1亿元。市级国有资本经营预算总收入1.29亿元,总支出1.29亿元,收支平衡。市级社会保险基金收入50.7亿元,支出52.9亿元,当年收支结余-2.2亿元年末滚存结余43亿元。审计发现以下问题:

(一)管理及执行方面

1项目预算执行率低。2020年底,有12单位、16个项目预算执行率低于50%,未支付金额2380.94万元,其中4单位7个项目执行率为零,涉及资金1314.19万元。

2.部分转移支付资金分配管理不规范。一是8中央转移支付资金8516.48万元规定期限内下达;二是通过6市直部门,向区县拨付省以上转移支付资金141.24万元

32020年部门决算编制系统汇总数据不完整,涉及2单位、预算5674.7万元。

4.有关信息公开不及时。一是未公开2019年、2020年市级政府购买服务计划二是公开2020年专项资金目录信息。审计期间已整改

5生态文明建设奖补资金政策执行不到位。市财政应收取各区县的2019年度污染物排放调节资金中,有4937万元采取直接抵顶的方式留在各区县自行安排使用,不能有效监管用于污染防治工作情况。

非税收入征收管理方面

1欠征土地出让金及滞纳金6.93亿元2020年底市本级欠征4家单位土地出让金滞纳金6.93亿元;20216月底,已补征6.61亿元。

2.缓缴期满后欠征城市基础设施配套费。至2020年底,10个项目办理了缓缴手续缓缴城市基础设施配套费1.67亿元20216其中9个项目超出缓缴期限欠缴1.39亿元。审计期间已收回1220.52万元。

3.部分单位非税收入上缴及时。抽查发现,4家单位非税收入382.44万元未及时上缴财政。

4.调查1县非税收入征收管理情况,存在以下问题欠征土地出让2616.5万元,划拨地收入4.05亿元未纳入政府性基金预算管理,截留耕地开垦费6450.5万元

)预算绩效管理方面

1.全面实施预算绩效管理方面。一是8个新增项目未开展事前绩效评估3个项目未设定绩效目标;二是1个项目未按规定开展绩效自评25个项目绩效自评不准确、不客观

2.财政资金绩效管理方面一是财政代管户资金闲置651.08万元,涉及市直17单位357.66万元17单位293.42万元,审计期间已进行整改;二是有5个项目资金拨付不及时或未及时发挥效益,涉及3994.48万元;三是2区县医疗卫生专项资金2519.61万元拨付

市级部门单位预算执行审计情况

108家一级预算单位预决算数据进行分析延伸审计(调查)部门单位33家,发现以下问题:

部门单位算编制不完整、不准确一是2部门单位上年结转结余资金1803.21万元未纳入2020年度预算;1部门单位决算数据不准确,涉及收入188.04万元、支出46.96万元。

部门预算执行不规范。一是疫情因素影响市直部门单位2020年度总体预算执行率93.81%较上年下降1.34%二是个别部门执行预算不严格,涉及2家单位1200万元。三是5家单位政府采购预算与资产配置计划不衔接,涉及采购额155.29万元。

(三)个别部门单位落实过紧日子要求还不到位。涉及3单位、资金64.53万元。

三、政策落实重点民生项目审计情况

(一)疫情防控政策执行和资金管理使用审计情况。审计各类资金5.72亿元,延伸调查部门单位80余家从审计情况看各部门单位认真贯彻落实疫情防控各项决策部署,不断规范管理,保障了疫情防控工作的顺利进行。但还存在采购支出入账不及时、捐赠信息统计不及时等问题。审计期间,有关单位主动整改问题6项。

)新增财政资金及政府专项债券审计情况。对新增财政资金和政府专项债券138.41亿元进行了全程跟踪审计发现以下问题:

1.新增财政资金管理使用方面,有3个项目建设手续不完备或实施缓慢存在资金未按规定时间支付或转至预算单位实有资金账户等问题,涉及资金6506.1万元。

2政府专项债券管理使用方面,有3个项目先施工、后立项,4个项目建设手续不完备,4个项目建设进度缓慢,1个项目资金支付不及时。

)社会养老服务审计情况。对养老服务机构运行和补助资金情况进行审计调查,发现以下问题:

1.资金分配使用不到位、不规范2020年需拨付日间照料中心和农村幸福院运行奖补资金189万元,当年安排12万元。资金缺口已列入2021年部门预算。是向不符合资质要求的1家敬老院分配资金28.6万元。应向5家养老服务机构发放的市级补助资金74.92万元在各区县财政闲置,未及时收回统筹使用。审计期间已整改。

2.资金拨付不及时。一是3个区县财政未及时拨付8家养老机构等级评定奖补资金54万元,审计期间已拨付到位。二是20215底,3个区县为民办实事养老项目资金477万元拨付到位。

3部分项目未发挥作用。至20215底,有5家机构未投入运营。

)基层医疗卫生服务能力建设审计情况2个区县进行审计调查,发现以下问题一是院前医疗急救站点存在数量设置不达标、布局不合理等问题二是县级医疗机构空率较高,乡村医生队伍专业水平不足三是部分乡镇卫生院收支缺口较大。 

公共投资和公共资源(资产)管理审计情况

对城建计划落实、重点工程项目建设及绩效管理情况等进行了审计。其中开展竣工决算审计项目21全程跟踪审计项目7跟踪金额100.01亿元,节约财政资金2.48亿元。发现以下问题:

(一)部分城建计划工程未如期开工建设。20216月底,有4项城建工程未根据2020年城建计划如期开工。

(二)工程建设管理不规范

1建设程序管理方面4项城建工程先施工后招标2项目建设手续办理滞后部分项目竣工决算、验收不及时。

2.工程款管理方面9个项目超拨工程726.1万元119个已结算项目1.05亿元工程款未及时结转。

3.个别项目未及时发挥效益,有价值248.4万元设施及设备闲置。

(三)地下综合管廊管理亟待规范。对地下综合管廊(以下简称管廊)进行专项审计调查2020年底,全市累计投资14.6亿元建成管廊93.61公里,主要用于敷设供热、电力、供水、通信管线。发现以下问题:

1使用率不高、管理不够规范。全市建成的48条管廊,管线入廊的有25条,使用率52.08%

2部分管廊缺乏统一管理和维护存在安全隐患。抽查的13条未运营管廊不同程度存在积水,其中6条管廊已安装电力管线,火灾隐患高;有的已运营管廊未安装排水、通风、消防等设备

3我市未出台管廊管理办法,缺少有关管线入廊、运营和维护的具体政策。

国有企业监管及改革推进审计情况

围绕重点改革事项推进情况5国有企业进行了审计调查主要发现以下问题:

(一)有的企业法人治理结构不健全。存在以党委会代替董事会、未设立专门委员会专门委员会未真正发挥作用等问题,未全面建立起各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的公司治理机制

(二)混合所有制改革质量不高调查企业的混改领域多集中于传统产业,以投资新设和产权转让为主。部分混改企业股权结构不合理、权责关系不清晰、内部激励约束手段不完善。

(三)部分企业盈利能力不高2017年至2020年,5家企业规模均有不同程度增长部分企业资产规模增幅较大,企业利润率或净资产收益率逐年降低部分企业持续亏损,个别企业亏损严重

(四)风险管控不到位。调查的企业普遍存在债务规模大、资金支付压力大、对外投资收益低,相互担保连带责任风险大等问题。

审计发现问题的处理情况

对于审计发现的问题,审计部门依法出具了审计报告,下达了审计决定,对涉嫌违纪违法的问题,按照程序进行移送。20207月至20216月,共移送案件线索7涉及处理人员23、资金8265.94万元,主要是落实中央八项规定精神、资金分配管理、招标采购等方面问题

下步审计工作意见

(一)加强精细化管理,提升财政管理水平。是规范非税收入管理,进一步提高财政收入质量。是规范共同财政事权转移支付管理,推动全市基本公共服务均等化。是严控一般性支出,将政府过紧日子要求落实落地。

(二)强化绩效理念,全面推进预算绩效管理。是夯实财政及部门单位在预算绩效管理中的主体责任,切实做到用钱必问效,无效必问责是加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。加大对政策措施落实相关资金、公共资产、公共资源、政府投资的预算绩效管理,推动政策更好落实落地,打造政府有投资、社会有效益、财政有收入的良性闭环。

(三)坚持底线思维,把风险防范摆在更加突出的位置。分析财政、国企运行特点,关注库款保障水平、政府综合债务率等指标变动情况,增强防范风险的敏感性、前瞻性、预判性及时揭示和防范各类风险隐患筑牢经济安全运行底线。

(四)构建长效机制,推动审计查出问题整改。一是坚持揭示问题与推动解决问题相统一,完善审计查出问题整改长效机制,落实问题整改对账销号制度。二是严格查处国有资产流失、违反中央八项规定精神等方面违纪违法问题,严肃追责问责。三是深刻剖析问题产生的体制、机制、制度等方面的原因,促进深化改革和规范管理,切实发挥治已病、防未病作用。

主任、各位副主任、秘书长,各位委员2021年是十四五规划开局之年,也是日照蝶变起步之年,在中共日照市委的坚强领导下,在市人大的监督和支持下,面对新的历史征程,我们将继续做好监督与服务的结合文章,为国护财、为民护利,助力资金提质增效,助推政策落实落地,为加快建设现代化海滨城市贡献力量!

关于日照市2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告解读

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