审计事项

问题  类别

具体表述

整改完成情况

一、财政管理审计情况

（一）预算管理方面

   1.部分转移支付资金未纳入预算编制。上级提前下达市级的转移支付资金811万元，未按规定编入2019年度支出预算。具体是：中小机场补贴项目资金。

    市财政局坚持问题导向，精准施策，进一步完善预算编制、执行、监督“全链条”管理机制。在编制今后年度预算时，进一步细化预算编制，确保将上级提前下达转移支付资金全部纳入年度预算，提高预算编制的科学性、准确性与完整性。

一、财政管理审计情况

（一）预算管理方面

   2.收入上缴、资金下达不及时。一是国有资本经营预算收入2304.27万元上缴不及时。有3家企业未按规定时间缴纳，占当年决算收入的41.83%。具体是：山东海洋文化旅游发展有限公司、日照交通发展集团有限公司、日照市城市建设投资集团有限公司。二是欠征土地出让金及滞纳金14.85亿元，其中土地出让金13.66亿元、滞纳金1.19亿元。截至2020年7月，已催缴出让金6.61亿元、滞纳金306万元。三是欠征防空地下室易地建设费9600万元。四是部分上级转移支付资金下达不及时，涉及中央转移支付资金4项、1.99亿元，具体是：海岛及海域保护资金，海防基础设施维护费，中央补助大气、水、土壤污染防治资金，节能减排补助资金。

   市财政局督促市国资委、市自然资源局、市人防办等主管部门，按照审计要求抓好整改：一是加大市级国有资本经营预算收入的收缴力度，在2020年两次下达催缴通知，要求各国有资本经营预算单位督促所监管企业按照规定时间及时缴纳国有资本经营预算收入,目前均已缴纳。二是加大对欠征土地出让金及滞纳金的追缴力度，梦时代置业有限公司两宗地尚欠出让金43000万元，欠滞纳金6292.29万元。日照海天置业有限公司有两宗地为八戒互联网+服务业，2020年12月15日，经市政府专题会议纪要〔2020〕第49号要求收回项目用地，重新规划并向社会公开出让。2021年2月，市自然资源规划局请示对该项目宗地收回成本进行复审，市政府主要领导批示同意，抓紧办理。三是加大欠征防空地下室易地建设费的追缴力度，市人防办已追缴6433.9万元。四是按照整改要求，积极整改落实，在规定期限内及时下达上级转移支付资金。

    3.预算级次管理不规范。2019年度，有8个市级预算单位、14个项目，未通过转移支付向区县拨付资金854.85万元。

    市财政局积极整改,今后对拨付区县的资金，严格按规定督促相关业务主管单位及时提出资金分配建议，然后分配区县，以防止市级预算单位不通过转移支付向区县拨付资金的现象发生。

一、财政管理审计情况

（二）政府专项债券方面

    1.7个项目管理不规范，存在先施工、后办理建设手续，招标程序不规范，项目推进慢等问题。具体是：日照高新区高端装备制造产业园基础设施综合配套项目（一期）、岚山化工园区污水处理厂升级改造工程、莒县高层次创新创业园三期基础设施配套项目、东港区产业园配套设施工程、日照高新区高端装备制造产业园智能停车场项目、日照高新区创业中心停车场项目、山东五莲康福家园项目养老片区一期工程。

   日照高新区高端装备制造产业园基础设施综合配套项目（一期）工艺车间正在进行竣工验收，新建工程于2020年7月启动建设；岚山化工园区污水处理厂升级改造工程已推进项目土地手续权属变更及完善前期手续办理；莒县高层次创新创业园三期基础设施配套项目已在抓紧办理相应地块土地使用证；东港区产业园配套设施工程严格遵守规定时限，按照投资项目基本建设程序组织实施；日照高新区高端装备制造产业园智能停车场项目主体已完成80%；日照高新区创业中心停车场项目的新能源充电桩和变压器等设备已完成招标采购运到公司仓库，将根据主体建设情况进行安装；山东五莲康福家园项目养老片区一期工程手续已全部办理完毕。今后将进一步加强政府专项债券项目管理，规范程序，加快项目进度。

    2.3个项目单位资金管理不严格，存在资金在多个银行账户存储，施工单位退回前期支付工程款，资金效益未及时发挥等问题。具体是：东港区产业园配套设施工程、高新区高端装备制造产业园基础设施综合配套项目（一期）、高新区创业中心停车场项目。

    市财政局已督促东港区产业园配套设施工程采用招投标或者集体决策方式选取一家银行；高新区高端装备制造产业园基础设施综合配套项目（一期）已于2020年5月整改完成；高新区创业中心停车场项目债券资金已全部使用完毕。

    3.项目绩效管理不到位。2019年全市24个项目，在申报时未及时编报项目支出绩效目标，审计期间已整改。

    全市24个项目均编报了项目支出绩效目标。相关问题市财政局已于审计期间整改完成。

一、财政管理审计情况

（三）财政运行风险方面

    1.部分区县库款保障水平相对较弱。根据省财政厅设定的月度预警指标测算，截至2019年12月末，两县库款保障水平未达合理区间。具体是：库款保障水平为月末库款净额与年内月均库款流出之比，莒县库款保障水平为0.3，五莲县库款保障水平为0.28。

    市财政局多次召开由区县财政局长参加的专题会议，重申库款保障水平的有关规定，要求区县制定库款保障应急预案，并将对库款保障水平连续两个月低于0.1倍的区县进行约谈。加码落实阶段性提高区县库款留用比例政策，及时拨付直达资金。建立大数据平台，及时了解区县库款变动情况，科学合理调度资金。从2020年9月份起，连续3个月市级及各区县库款保障水平均在0.3-0.8倍的合理区间。

    2.市直城乡居民基本医疗保险基金当期收不抵支4.22亿元。具体是：2019年市直城乡居民基本医疗保险基金收入15.78亿元，支出20亿元，本年收支结余-4.22亿元。主要原因是支付标准提高、收入上划入账不及时、往年费用滞后结算等。

    市财政局联合有关部门有针对性地开展整改，进一步加强管理。一是应收尽收，确保基金及时到账入账。进一步优化征缴流程，完善信息系统，确保按照收付实现制及时到账入账。二是及时审核，确保医疗费按时足额支付。提高办事效率，从源头抓起，增设接单关口，提高医疗费审核速度，自2020年4月即已缩减至10个工作日，保证了医疗保险基金的及时拨付。三是深化“放管服”改革，对定点医疗机构质量保证金，自2020年初即已不再按月扣减，而是在年度结束后，根据考核结果进行相应清算。通过以上措施，2020年居民基本医疗保险基金运行情况良好，整改效果显著。

一、财政管理审计情况

（四）财政资金管理使用绩效方面

    1.部分收回的存量资金未及时安排使用，年底余额1.08亿元。截至2020年6月底，尚有4358万元未安排使用。

    市财政局抓好整改，2019年清理回收存量资金年底余额已安排使用完毕。今后将进一步加快清理回收存量资金的使用进度，防止资金二次沉淀，尽早发挥资金使用效益。

    2.部分财政专项资金拨付使用不及时，未能及时发挥绩效。2019年中央污染防治资金8914万元，项目单位资金全部结转下年；专项环境整治资金150万元闲置一年以上；创业担保贷款奖补资金76万元滞留超过一年未使用。审计期间，上述问题已进行整改。

  市财政局将督促相关部门加强专项资金管理，进一步加快资金支出进度，及时安排使用，切实发挥资金效益。

    3.部分市级涉农资金整合项目执行率不高。2019年当年项目10个、金额1.08亿元，有6个项目资金结转。

    市财政局及时督促相关单位加快执行进度，进一步提高涉农资金整合项目执行率，目前资金执行率已达到100%。

    4.个别新旧动能转换项目资金管理不规范，存在预算执行率低、资金拨付不及时、项目进展慢等问题。具体是：2019年安排市级人才引进扶持专项资金预算7000万元，当年支出905.44万元，当年预算执行率12.93%；产业领军人才汇聚计划相关资金2800万元拨付不及时；科技创新扶持专项资金因项目评审进度慢等原因，资金2040万元支付晚。

    市财政局积极调度相关部门抓好整改落实：一是2020年督促业务主管部门加快市级人才引进扶持专项资金支出进度，截至2020年6月底共支出2867万元，结余3228万元已全部收回。二是2020年6月根据相关规定将产业领军人才汇聚计划相关资金2800万元收回。三是督促市科技局尽快组织开展市科技创新专项申报、评审与认定，尽早拨付科技创新扶持专项资金。做到早预算、早实施、早发挥效果。2020年相关资金拨付速度和比例均较往年大幅提升。

二、一级预算单位全覆盖审计情况

（一）预算执行方面

    1.部门单位预算执行率有待进一步提高。2019年，153个部门单位当年预算共计145.62亿元，实际支出138.56亿元，总体预算执行率95.15%。其中97个一级预算单位555个项目，当年预算82.37亿元，实际支出77.32亿元，执行率93.87%。

    市财政局按照审计要求抓好整改落实，切实编实编细部门预算，督促预算单位进一步加快支出进度，对于下达6个月以上未使用的市级项目资金以及所有结余资金，及时予以清理回收，进一步提高预算执行率。

    2.个别单位落实过“紧日子”要求不到位。一是3个单位五项费用不减反增，较2018年增长23.59万元，增幅20.01%。二是6个单位“三公”经费超预算支出12.85万元。

    市财政局按照中央、省和市过“紧日子”要求，在编制2020年度部门预算时，大力压减一般性开支，市直部门日常公用经费人均定额标准在原有基础上一律压减10%，严格控制“三公”经费和会议费、培训费支出。同时进一步督促单位强化预算执行管理，严格按规定程序办理，确保单位将厉行节约要求落到实处。

（二）国有资产管理方面

    抽查发现，有8个单位资产有偿使用管理不规范，存在房产出租价格未经评估、未经公开交易等问题。

    问题涉及的8家行政事业单位加强国有资产的处置管理，进一步规范租赁合同，对历史遗留问题通过法律途径规范相关国有资产有偿使用。

三、重点民生项目和民生资金审计情况

（一）脱贫攻坚审计

    1.个别区县有贫困户未全部纳入基本医疗保险保障范围，具体是：开发区有3名建档立卡贫困人口未全部纳入基本医疗保险保障范围。贫困残疾人保障还不到位，具体是：截至2020年3月底，市本级有6名符合条件的建档立卡贫困人员未享受重度残疾人护理补贴和困难残疾人生活补贴，应补贴未补贴金额2440元。扶贫资产未纳入农村“三资”平台管理，具体是：开发区惠民厂房项目于2019年11月竣工验收，形成的扶贫资产属于38个村集体，上述扶贫资产未及时纳入农村“三资”管理台。

    开发区将3名建档立卡贫困户人员纳入2020年基本医疗保险。山海天社发局已将市本级隶属于山海天的6名符合条件的建档立卡贫困户纳入残疾人两项补贴发放范围，并补发2020年第一季度补贴款。开发区奎山街道审计期间将扶贫资产全部纳入农村“三资”管理平台。

    2.有3个区县危房改造档案编制管理不规范，脱贫攻坚信息公开管理工作不到位。具体是：东港区、五莲县和莒县3个区县危房改造档案，均存在不同程度的档案要素缺失的情况。东港区扶贫办网站中，存在部分应当公开的扶贫政策未公开、部分非扶贫信息列入专栏未进行分类发布以及危房改造名单中个人身份证号码未进行脱密处理等问题。

    东港区梳理档案资料，现已整改。五莲县审计期间已完成整改。莒县对相关资料进行整理、补充，重新装订档案，并进行严格规范管理。东港区扶贫办网站将应当公开的扶贫政策信息已予以公开，2019年住建系统牵头进行危房改造的125户农户中无建档立卡贫困户，均为其他三类人群(低保户、分散供养特困人群、贫困残疾人家庭)，在公示名单时严格按照保密规定，删除农户身份证号码，确保信息安全。

三、重点民生项目和民生资金审计情况

（二）乡村振兴审计

    1.未及时编制和出台乡村建设、污水治理、水资源综合管理等相关规划，部分项目任务未按时完成。具体是：2019年东港区住建局应牵头区农业农村局、生态环境局等单位编制乡村建设规划和村镇生活污水治理专项规划，但截至2019年底，东港区尚未编制上述规划。截至2020年3月，东港区水利局未出台开发利用水资源综合规划和专项规划。大中型水库移民后期扶持资金项目未完成、信息进村项目未达到进度要求。

    1.东港规划服务中心已委托市规划设计研究院、山东省城镇规划设计研究院等5家单位编制乡村建设规划，于2019年12月通过专家评审。2.2019年10月，东港区住建局已委托省环科院编制东港区农村生活污水治理实施方案，11月经区政府同意后已报省生态环境厅备案。3.东港区编制完成《东港区水功能区划》和《东港区水资源调查评价与配置规划》。农村饮水安全规划内容已列入东港区水利“十四五规划”内容。4.2019年中央财政大中型水库移民后期扶持资金项目工程于2020年2月28日开工建设，5月28日全部完工并通过竣工验收，已拨付资金1043.37万元，正在结算审计，完成后按合同约定拨付资金。5.2020年4月26日全市启动信息站设备安装工作，目前东港区已建成信息服务站377个，已完成全部建设任务，按照合同约定，已支付80％的项目款75.3万元，待项目验收合格后，拨付项目余款。

三、重点民生项目和民生资金审计情况

（二）乡村振兴审计

    2.项目和资金管理有待规范，涉及高标准农田、农村清洁取暖等方面。

高标准农田整改：2020年7月对2017-2018年东港区后村镇、三庄镇4个高标准农田项目现场进行督导检查，对责任项目镇及管护单位下发整改通知，限期完成整改，整改落实情况报主管部门，设施损毁问题已全部整改到位。2020年4月制定《东港区高标准农田建设项目建后管护制度》，完善后期管护工作。

农村清洁整改：一是充分论证取暖设备的种类和方式，因地制宜选择改造方式。二是在发动改造村庄时尽量选择新建新型社区和群众相对富裕、文明程度比较高的村庄进行推广。三是没有盲目实行“整村推进”原则，在充分尊重群众意愿基础上，充分论证安全因素，依据规范有选择地进行安装。四是加大清洁取暖宣传力度，鼓励农户冬季使用清洁取暖设备。

三、重点民生项目和民生资金审计情况

（二）乡村振兴审计

    3.个别农村供水工程未实行政府定价，1个项目先开工后招标，3个乡镇机井管理不规范。具体是：截至2020年3月，东港区水利局尚未开展农村饮水水价核定工作。2019年东港区投资1478.79 万元建设农村饮水安全提升项目，区水务集团为项目法人，于2019年9月开工建设，2019年12月17日，区水务集团又对该工程进行招标，12月18日完成招标手续。抽查东港区三庄、南湖、后村等乡镇的机井情况，发现存在底数不清，运行维护效果不佳等问题。

    1.东港区行政审批局于2020 前8月份出台东港区农村居民生活用水价格。2.针对“项目先开工后招标”的问题，东港区水务集团召开相关会议就问题做出相关纠正，下一步将加强工程监管，严格执行招标程序，杜绝此类问题发生。3.东港区水利局于2016年开始进行农村水利工程产权改革，三庄镇各村提报大口井共236眼，其中有14眼提报了机井，但实际是大口井，为了产权改革图纸标注与各村提报名称一致,有利于工程查找，未进行修正。以后将规范大口井名称管理，避免发生异议。南湖镇在统计上报时，误将大口井统计为机井，另有石河口等3眼机井统计有误。目前南湖镇已对全镇农业灌溉机井重新进行了摸底排查上报，将进一步加强管理，杜绝发生类似问题。经核实，后村镇实际是大口井，不是机井问题。目前，全区机井、大口井产权已移交各镇街道。下一步，东港区水利局将进一步履行行业监管职能，提升农村机井管护水平，充分发挥工程效益。

三、重点民生项目和民生资金审计情况

（三）住宅专项维修资金审计

    1.维修资金使用率低，结余过大。截至2019年底，资金累计归集14.69亿元，历年累计支用4841.28万元，结存14.21亿元。

    日照建市较晚，市区老旧楼房比例低，住宅专项维修资金利用总额较小。为畅通住宅专项维修资金使用渠道，2020年9月，市住建局启用住宅专项维修资金智慧管理系统，资金使用备案业务环节由5个压缩至2个，由5个工作日压缩到即时办理；业主可通过手机客户端选择同意或不同意，不需到现场签字，在网上表达意见。2020年，使用维修资金2106.08万元，同比增长15%。

    2.少交维修资金213.55万元。具体是：2012年之前有19个小区194户商品房未交存维修资金213.55万元。

    2012年之前未交存维修资金19个小区194户213.55万元中已经全部清理，并移交至资金监管专户。

（四）保障性安居工程审计

    1.老旧小区改造项目施工进度慢，调查的28个项目，有24个未按合同如期完成。具体是：鲁信粮油南小区、工商局小区、市计生委小区、市政小区、区计生局小区、丝绸公司小区、区检察院小区、八建东小区、四中家属院、大华工贸、东港区幼儿园、市实验中学小区、锦花苑小区4号楼、技校小区、同泰小区、新瑞面粉厂小区、鲁信金禾小区、西海路88号小区、舒斯贝尔南区、高级技术学校家属院、农贸城家属院、金马一区、济南路教师生活区、六合老楼。

    东港区召开专题会议安排部署，并通过现场督导、约谈、下发督办单等形式，加快推进老旧小区改造工作。目前，24个小区已全部完成改造。

三、重点民生项目和民生资金审计情况

（四）保障性安居工程审计

    2.项目改造资金滞拨2146万元。具体是：东港区财政局于2019年11月和12月下达老旧小区中央补助资金2146万元，其中东港区住建局1914万元，东港区发改局232万元。因资金下达时间较晚，疫情影响等原因，东港区住建局、发改局未及时将上述资金拨付至项目实施单位。

   滞拨资金2146万元已拨付至项目实施单位。

    3.秦家楼村安居工程项目未如期建成，支付延期过渡安置费1758.72万元。

    秦家楼村10栋安置楼已经完成复验，具备安置楼住宅部分交付条件。

（五）社会福利和社会救助审计

    1.政策执行不到位。部分低保对象未纳入基本医疗保险保障范围，具体是：全市有7名孤儿（其中山海天2人、五莲县5人）及366名（其中东港区11人次，岚山区75人次，莒县9人次，五莲县263人次，开发区8人）低保对象未纳入基本医疗保险保障范围。4所公立普通高中未按要求计提教育资助经费339万元，具体是：日照第一中学、日照实验高级中学、五莲县第一中学、莒县第二中学。部分适龄儿童信息未及时在信息管理平台更新，具体是：莒县91名适龄儿童信息未及时在信息管理平台更新。

   7名孤儿已纳入医保范围；366名低保对象中有200人符合基本医疗保险保障范围，已全部纳入。市教育局要求各单位严格按照省教育厅要求，从学校经费中按规定计提学生资助资金，专项用于在校家庭经济困难学生的生活补助、奖助学金等学生资助工作。莒县民政局组织乡镇街道开展了全面核实，并对信息进行了全面更新，91名儿童中有84名已更新，7名因重度残疾无法正常入学或年龄较小暂未入园。

三、重点民生项目和民生资金审计情况

（五）社会福利和社会救助审计

    2.资金管理使用不规范。违规发放748人次相关救助资金49万元，具体是：违规重复发放458名有关人员相关社会救助待遇26.75万元、向不符合条件的94人发放各类补助资金6.94万元、违规发放196名死亡人员不应享受的各类补贴15.12万元。向已死亡人员发放扶助补贴，具体是：向已死亡人员80人次发放农村计划生育家庭奖励扶助补贴2.08万元。发放残疾人机动轮椅车燃油补贴不规范。

    违规发放的相关救助资金已全部追回。发放的残疾人机动轮椅车燃油补贴已退回。

    3.个别政策惠民实效待提高。部分区县乡镇养老机构入住率低，17家敬老院平均入住率29%，具体是：截至审计日，岚山区9个乡镇街道（含前三岛乡）有8家敬老院，平均入住率为29.69%；莒县21个乡镇街道有9家敬老院，平均入住率29.33%。个别地方残疾人托养服务实施还不到位，具体是：2018-2019年，市残联为1名不在智力、精神和重度肢体残疾范围内的残疾人员提供托养服务，莒县为12名不在就业年龄段的残疾人提供托养服务。

   岚山区对敬老院进行调研，目前可用床位数624张，入住老人282人，其中收住社会老人8人，巨峰镇、黄墩镇、中楼镇敬老院已采用“公办民营”方式运营，将闲置床位向全社会老年人开放。莒县将建设中心敬老院，合并设施落后的敬老院，引进先进养老服务组织，提高服务质量和入住率。现已规划夏庄镇、陵阳镇两处中心敬老院，共设置床位495张，计划2022年投入使用。市残联已收回1名不符合托养条件的残疾人托养服务费1.9万元。莒县已收回提供给12名不在就业年龄段的残疾人的托养服务费2.4万元。

四、重大政策跟踪审计情况

（一）新旧动能转换及重大工程审计

    1.有关政策落实及制度建设需要进一步提速。先进钢铁制造产业发展规划未及时发挥引领作用；未及时建立新旧动能转换基金考核制度。

    《日照市钢铁产业中长期规划》（日政字〔2020〕72号）已批复，发挥规划引领作用。市财政局于2020年6月出台《日照市政府投资基金绩效评价管理办法》（日财投〔2020〕6号），建立新旧动能转换基金绩效评价和考核制度。

    2.我市完成省下达的煤炭消费压减目标任务压力大。具体是：《山东省煤炭消费压减工作总体方案（2019-2020年）》要求全省煤炭消费压减3700万吨（其中日照市25万吨）。据省发改委通报，2019年我市全社会煤炭消费当量同比增长226万吨（含企业漏报瞒报210万吨），2020年我市需压减251万吨，完成省下达任务压力较大。

    市发改委已印发实施《关于压减煤炭消费工作方案（2019—2020）》，加强组织领导，健全督导机制；编制压煤工程清单，落实细化措施，强化调度预警和监测分析，加强督导检查，落实月度通报、预警约谈等工作机制，坚决防止“数字减煤”情况发生，年底已完成省下达的煤炭消费压减目标。

（二）“一次办好”和减税降费审计

    1.个别单位政务系统整合不到位、“二次录入”“三集中、三到位”未完全落实。具体是：因有些部门仍使用自建系统或上级主管部门开发的系统，与当地政务服务网不兼容、不连通，造成部分事项无法实现“一网通办”，仍存在“二次录入”的问题，如：发改、民政部门。岚山区已划转到区行政审批局的171项行政许可事项、32项关联事项、6项收费事项、22项“初审转报”事项中，仅有144项行政许可事项、27项关联事项、6项收费事项、22项“初审转报”事项集中到区审批服务局。

    2020年7月，对照《山东省市县两级行政许可事项划转指导目录》，岚山区调整和规范划转行政审批服务事项，区级新划入行政许可30项，对专业性强，由原主管部门办理更有利于审管结合、方便群众、提高效率、降低成本的30个事项予以划出，形成新的《区级行政许可等事项划转清单》，调整后事项清单为203项。目前，203项事项已全部承接，按照“三集中、三到位”要求已全部进驻政务服务大厅。清单之外的事项，由行业主管部门实施，并按照“三集中、三到位”要求进驻政务服务大厅。

四、重大政策跟踪审计情况

（二）“一次办好”和减税降费审计

    2.个别单位未按规定减免小微企业收费、涉企履约保证金退还不及时，市建筑协会超标准收取会费31.1万元。具体是：市自然资源和规划局东港分局、岚山区自然资源局存在未按规定减免小微企业的不动产登记费的事项。东港区水利局未及时退还个别项目履约保证金。市建筑协会超标准收取会费31.1万元，审计期间已整改。

    市自然资源和规划局东港分局、岚山区自然资源局已将小微企业的不动产登记费退还给企业。东港区水利局已退还履约保证金。市建筑协会于2019年10月10日制定了《关于缴纳2019年度协会会费的通知》（日建协〔2019〕15号），规定会费收费严格执行四档标准。2018年协会会费收取标准测算超出规定会费31.1万元已全部退还。

（三）稳就业政策措施落实审计

    1.再就业技能培训项目少，培训供给能力相对较弱。具体是：截至2019年6月，国家职业资格考试涉及139个项目，日照市劳动就业训练中心(市就业办委托培训机构)开设了8个项目的再就业技能培训。

    市人社局认真研究培训改革，在做好现有开设科目教学的基础上，积极拓展技能提升培训和岗前培训。根据市场需求，计划增设护理、厨师、保安员、家政服务等专业的培训教学。目前，此项工作已完成基础投入和教学课件模式的论证，力争早日落地实施。积极加强与企业联系对接，按照需求开展专项培训。今年已与邮政管理局合作开展了“快递业务员”培训，与相关酒店开展了“鲁菜师傅”特色培训项目。

四、重大政策跟踪审计情况

（三）稳就业政策措施落实审计

    2.创业孵化基地运营管理不规范，存在违规列支、扩大创业奖补资金使用范围等问题，3家创业企业在不同基地重复孵化，1个区县财政未给予孵化基地奖补资金扶持。具体为：日照市京华电商管理服务有限公司违规抵免入驻企业房屋租赁和水电补助资金3.91万元，违规列支创业奖补资金27.18万元，审计期间上述资金均已退回原账户。日照市东港区蕴杰网络工作室、日照市东港区源色文化传播有限公司2家创业企业在2家创业孵化基地重复孵化，审计期间，市人社局已督促相关公司将重复享受的创业奖补资金退回财政账户；日照金果磨具科技有限公司2017年、2018年同时入驻了日照市北创新创业中心和日照市科技中等专业学校。五莲县政府自2015年初出台《五莲县创业孵化基地和创业园区项目管理办法》以来，至2019年上半年，各年度均未按规定列孵化基地奖补资金预算。

    1.日照市京华电商管理服务有限公司违规抵免入驻企业房屋租赁和水电补助资金3.91万元，违规列支创业奖补资金27.18万元，审计期间上述资金均已退回原账户。2.日照市东港区蕴杰网络工作室、日照市东港区源色文化传播有限公司2家创业企业在2家创业孵化基地重复孵化，审计期间，重复享受的创业奖补资金已退回财政账户。3.日照金果磨具科技有限公司2017年、2018年同时入驻了日照市北创新创业中心和市科技中等专业学校。审计期间该问题已经整改完成。今后，将不断加强对创业孵化基地运营情况的监督管理，不定期进行抽查检查，对发现的问题，限期整改到位。4.五莲县将按照《五莲县创业孵化基地和创业园区项目管理办法》的规定，在以后年度安排县级创业孵化基地奖补资金预算，对被认定并授牌的孵化基地和创业园区给予补贴。2020年安排就业补助资金5万元用于孵化基地补贴。

四、重大政策跟踪审计情况

（三）稳就业政策措施落实审计

    3.个别创业担保贷款管理不规范，存在未按时签订新的合作协议，逾期贷款贴息未追偿，向失信企业提供创业担保贷款等问题。具体为：中国人民银行日照市中心支行、市财政局、市人力资源和社会保障局与日照银行等4家金融担保机构签订的《小额担保贷款业务合作协议》于2018年底失效，未及时签订新的合作协议。自2017年6月以来，日照市融资担保股份有限公司共有逾期创业担保贷款2笔，涉及2人、金额30万元，市人社局共计支付财政贴息金额1.81万元，截至2019年6月底，上述财政贴息尚未追偿。2018年8月，在日照厚德装卸有限公司尚有逾期贷款未还清的情况下，市融资担保股份有限仍然通过日照银行给该公司发放贷款300万元，截至2019年8月12日，该笔担保贷款已逾期。

  1.2019年11月，人民银行市中心支行、市财政局和市人社局与3家合作金融机构已签订《创业担保贷款业务合作协议》。2.逾期创业担保贷款贴息1.81万元已收回。3.目前日照银行与日照厚德装卸有限公司达成还款方案，该公司每月还款10万元，减少风险敞口。截至2021年4月20日，已累计偿还款220万元。目前该公司执行按月还款情况良好，2021年将全部结清该笔业务。

五、政府投资审计情况

（一）工程进度慢，未及时发挥效益

    1.创业大学暨市公共创业孵化基地项目，原计划2017年3月竣工，至2019年12月，计划建设的2栋建筑，1栋未开工，1栋未竣工。

    创业大学暨市公共创业孵化基地项目一期工程已全部完工，联合验收已完成。一期工程已经交付租赁单位日照口腔医院，开始发挥效益。根据市委主要领导意见，二期工程1#C楼不能按原规划方案执行，先暂缓建设。

    2.截至2019年5月，建设的523个公交站点视频监控工程，仅有193个站点上传监控图像。审计期间，已全部整改上线。

    2019年审计期间，已全部整改上线。

五、政府投资审计情况

（二）部分重点项目建设手续办理滞后

    科技文化中心已于2017年7月开工建设，2018年12月才办理施工许可；网球中心2019年5月已投入使用，2020年3月才完成竣工验收备案。

    科技文化中心于2018年12月办理施工许可证。网球中心2020年3月完成竣工验收备案。

六、国有企业审计情况

（一）政策落实方面

    落实省委省政府关于国资统一监管的要求不到位，有4家市属国有企业，未纳入国资监管范围。具体是：日照市水产集团总公司，日照盐业公司，国济医疗管理有限公司，日照宾馆有限公司。

    日照盐业公司，国济医疗管理有限公司，日照宾馆有限公司已纳入国资监管范围。市政府《关于印发日照市市属经营性国有资产集中统一监管实施方案的通知》（日政字〔2018〕30号）明确规定“对资不抵债、停产停业或不具备正常经营条件和其他需要改制退出的企业，不再纳入市国资委统一监管”，日照市水产集团总公司不具备纳入统一监管条件。

（二）国有资本保值增值方面

    3家企业未完成2019年度业绩目标任务，具体是：日照市土地发展集团有限公司、山东海洋文化旅游发展有限公司、日照市水务集团有限公司。

    市土发集团海天新城项目地块规划用途发生调整，根据市政府2020年12月15日《海天新城和远大中心项目专题会议纪要》的决议精神，依法依规收回该项目地块。远大中心项目针对工程实际情况，制定了工期追赶计划，追回了前期延误时间，而且比原计划竣工工期提前2个月。山东海洋文旅公司积极同东港区政府协调处理代建费、财务费用等历史遗留问题。合理编制2021年度经营目标，加大全面预算管理及三项制度改革力度。加强子公司考核，加快项目建设进度，加快资金回笼，加强资金运作，拓宽融资渠道。市水务集团2020年对照《经营业绩目标责任书》的相关要求，发挥新建、扩建项目作用，加快生产经营计划和预算执行进度，实现扭亏为盈，完成了年度经营业绩目标责任书考核指标。

六、国有企业审计情况

（二）国有资本保值增值方面

    10家企业经营亏损，具体是：山东海洋文化旅游发展有限公司、日照市人防资产运营集团有限公司、日照报业传媒集团有限公司、日照宾馆有限公司、日照市环卫集团有限公司、国济医疗管理有限公司、日照盐业公司、日照公交能源集团有限公司、日照市水务集团有限公司、日照市水产集团总公司。

    一方面通过改革发展和改制来解决历史遗留问题，通过资源共享、发挥各自优势，增加盈利能力。另一方面加强企业规范化、制度化、流程化管理，着力整合提升营运能力，提高市场开拓能力和经营保障水平，促进生产经营活动持续健康发展。

（三）重大投资方面

    市土地发展集团在森林公园建设的大马戏、摩天轮等项目，缺少立项、用地、环评和规划、施工等审批手续；山东海洋文旅公司部分建设项目未严格执行立项、可研、征地等基本建设程序即开始实施。

    市土发集团摩天轮项目已立项，用地及规划违规问题已缴纳罚金10.4万元，待市里统一调整城市空间规划后再予以办理；大马戏项目已争取调整用地规划，规划调整完成后再予以办理。山东海洋文旅公司正在跟相关部门协调办理相关手续。下步将加强项目审批相关法规制度的学习培训，提升相关人员业务水平，确保严格按规定办理项目手续。

    市城投集团代建的科技文化中心和文博中心项目边设计边施工，未限额设计，超概算投资；市土地发展集团国丰壹号院房产项目超概算投资未办理批复。

    市城投集团出台《市城投集团代建管理办法》，明确将经相关主管部门审批的概算作为项目代建成本管理的刚性控制目标，招标控制价严格执行市财政部门评审价格。市土发集团及时向原审批单位进行说明和提交申请，对项目投资超概算进行概算调整。下步集团将加强市场调研，开展成本测算，强化项目成本控制，严格过程督导，杜绝超概算投资行为的发生。

六、国有企业审计情况

（三）重大投资方面

    市土地发展集团直接将南湖镇卜落子安置区项目室外配套工程一标段、二标段工程交两个单位施工，未进行招标；山东海洋文旅公司部分项目先施工后招标；交通发展集团以劳务分包的名义整体转包工程；市园林绿化集团违规拆解分包工程规避招标。

    市土发集团规范招标采购工作流程，加强对集团及子公司招标采购项目的监督和管理；把工作实际与建章立制结合起来，完善招标采购审批流程、制定招标采购方案，对招标采购进行考核。山东海洋文旅公司加强对法律法规、相关制度执行情况的监督管理，印发《工程类合同管理办法》《招标控制价评审流程》,在工作中严格执行相关制度。日照交通能源发展集团从明确分包范围、规范招标采购内容、规范劳务合同范围、加强项目部管理力度四个方面规范劳务分包行为。市园林绿化集团今后将逐步完善分包单位管理，杜绝违规将工程拆解分包。

    市城投集团承建的科技文化中心产生运营损失。

    目前，科技文化中心已明确采用“3+12”的方式运营，即运营期前3年由中建八局SPV公司负责，运营期后12年由新时代会展公司运营。自2019年7月B、C区域投入使用以来，已成功策划承办了首届中国（日照）国际茶叶博览会、日照建市30周年发展大会、首届“市长杯”工业设计大赛等39项赛事活动，增加收入来源。坚持“政府与市场”相结合，探索“会展+体育”新模式来拓展增收渠道，并通过压缩物业费用、厘清电费成本、提升配套设施设备利用率，积极争取运营补贴等措施降本增效。

六、国有企业审计情况

（四）风险隐患方面

    部分企业盈利能力不强、债务负担重、相互担保超限额、对外投资大、潜在损失风险高。具体是： 市城投集团2020年需还本付息41.5亿元，占当年期初借款总额的59%，市水务集团年初借款余额42.2亿元，全年需还款19.7亿元。

    市城投集团加强制度建设，出台《日照市城市建设投资集团有限公司投资管理办法》，强化投资风险管理和项目运营分析；制定《集团经营目标管理制度》，加强对子公司生产经营过程管控。通过举办银企合作交流会，搭建“产融结合”平台，多渠道、多方式融资，全面降低融资成本。市水务集团强化成本管控，扭转集团公司多年来的经营亏损局面；拟订《应收账款清收考核办法》，加快债权清收回款；建立投资风险防控制度，规范对外投资市场调查、可研论证、监督管理等程序；优化债务结构，制定债务置换方案，降低融资成本。

    2019年末，市城投集团为其他市属国有企业担保余额21.45亿元，市水务集团为日照交通能源发展集团、山东海洋文旅公司2家国企提供对外担保余额为12.83亿元。

    市城投集团按照市国资委《市属国有企业担保管理办法》相关规定进行对外担保，严格控制对外担保额度不超过净资产70%。市水务集团积极优化债务结构，扩大资产规模，落实《国有企业担保管理办法》规定，担保金额未超企业所有者权益70%。

六、国有企业审计情况

（四）风险隐患方面

    日照交通能源发展集团25个区县项目投资91.96亿元（含3个在建项目投资约18亿元），其中有20.31亿元未收回；市水务集团10个区县“林水会战”PPP项目投资11.36亿元，资金回收困难。

   日照交通能源发展集团25个区县项目中已有7个项目完成回款, 对未收回的投资，正积极与区县政府沟通，拓宽回款途径。市水务集团成立工作专班，全面梳理“林水会战”PPP项目投资建设、竣工交付和运营回款等情况，分门别类研究制定项目投资回收方案。加快PPP项目工程进度，加快推进项目竣工结算，落实资金回收计划，已回笼资金2.9亿元。